【税金計算】部分利確で含み益にいくら課税される？数学嫌いでも分かる簡単な計算方法！

東大ぱふぇっとです。

Twitterを見ていたら「これ利確すると税金いくら取られるのか分からない」というツイートを見かけました。そしてリプ欄では税金計算の議論をしている人がちらほらいましたが、分からない人が分からない人に解説していて地獄絵図でした（）

というわけで簡単な計算方法を誰でも分かるように解説していきます。数学嫌い！という人でも分かるように簡単な解説となっています。数学な得意な人は「部分利確時の課税額を計算する3ステップ！」から見れば良いです。

なお、株式を部分売却した際に含み益へどう課税されるのを理解した上で長期運用まとめnoteを読むと、合法的な節税テクニックを学ぶことが可能です。思考停止インデックス積立投資と比較して、節税によりリターンを向上させることが可能となるテクニックですね。

株式投資への課税のルール

株式投資では申告分離課税という形式が用いられるので、税率は一律で20.315%となっています。これは利益にのみ課税されます。株式投資で得た利益にのみ課税されるのであり、投資元本には課税されません。

※以下、単純化のために税率を20.315%ではなく20%として計算します。

仮に投資元本にも課税されるとした場合、100万円で株を買って100万円で株を売却したら、20万円税金が取られることになりますからね。これはおかしい。

具体例で計算してイメージを掴む

税金の計算で苦労している人たちを見ると、どうも抽象的な値で考えている影響で、理解が追いついていないように見えました。

そこで、分かりやすい具体的な金額で考えてみることとしましょう。具体例を使えば理解が平易になりますからね。

今回は100万円を投資し、120万円になったと仮定しましょう。含み益20%ですね。

ダナハーちゃん

具体的な金額を考えるとイメージしやすくなるね🐰

全部売却するとどうなるのか

120万円をすべて売却するとどうなるでしょう。

この場合、以下のようになります。

出た利益20万円に対して課税されるので、20万円の20%、つまり4万円の税金が掛かります。

最終的に手元に残るのは120-4=116万円ですね。

ここまでは良いでしょう。

部分利確した場合の含み益への課税

部分売却をするとどうなるのか？

この点で悩んでいる人が多いように見受けられます。

この場合において、20万円利確したらどうなるの？というお話。

こういった疑問が出てくるわけですね。

結論としては、どちらも間違いですね。以下解説していきます。

半分利確をすると含み益への課税はどうなる？

まずは、半分利確をするとどうなるのか？という簡単な例から考えてみましょう。

この例において半分利確、すなわち60万円を売却するとどうなるのか。

結論としては、投資元本100万円のうち半分、そして含み益20万円のうち半分を利確する形になります。両方とも半分ずつ。

利確した部分の含み益は10万円なので、10万円の20%、つまり2万円の税金が掛かります。

60万円分を売却した際、最終的に手元に入るのは60-2=58万円ですね。

全部売却した場合と、半分売却した場合の課税額

全部売却した場合と、半分売却した場合の課税額を見てみましょう。

こうやって見てみると、全部売却したときと比べて、半分売却したときは、すべての値が半分になっていることが分かります。当然ながら課税額も半分ですね。

部分利確時の課税額を計算する3ステップ！

以上のように、半分だけ利確した場合の課税額は、全部利確した場合の課税額の半分になると分かりました。

同様にして、例えば30%だけ利確した場合の課税額は、全部利確した場合の課税額の30%になります。

つまり、以下のようなプロセスで課税額を簡単に計算することが可能となります。

100万円の投資元本で、含み益20万円。全部利確したら20万円の20%で4万円の課税。

半分利確するなら、4万円の半分なので2万円の課税。

25%利確するなら、4万円の25%なので1万円の課税。

まとめ

これであなたも、部分利確時の課税額がどうなるか完璧に理解できたでしょう。

この点を理解した上で長期運用まとめnoteを読むと、合法的な節税テクニックを学ぶことが可能です。思考停止インデックス積立投資と比較して、節税によりリターンを向上させることが可能となるテクニックですね。

有料記事でありながら2000近いいいね数を誇る大人気の記事ですので、実際に読んでみて節税テクニックを学び、リターンを向上させてもらえればと思います🐰

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