質問
2025年08月20日 回答
りおぽんさんのBIGショートなどでの爆益、こちらは資産管理会社の運用で法人益にしてるのでしょうか？
それとも個人的な売買利益としてトレードされてますか？
資産が5億超えると、資産管理会社作るメリットが大きいと聞いて悩んでおります。
回答
資産は個人、法人の両方で運用しているのでなんとも言えないんです。なお株式投資をしている法人は日本国内の法人ではなくシンガポールで設置した投資運用会社(ファミリーオフィス)です。資産管理会社ではありません(これが税務処理で大きな違いを生みます)。
資産管理会社はキャッシュボックスですが、投資運用会社は現地にオフィスを構え、投資専門家を雇い、現地で意思決定している場合が該当します。
またシンガポールの法人税は実効税率が17%程度ですが、5000万シンガポールドル(約57億円)以上の運用資産を持ち、3人以上の専門家を雇用するなどのいくつかの条件を満たせば、シンガポール所得税法で定める13Uスキームに該当して、キャピタルゲインなどが非課税になります。
資産管理会社のようなペーパーカンパニーの場合、外国に法人を設立しても、そのキャピタルゲインは日本居住者の所得とみなされて、全世界所得として合算課税されます。一方、明確に現地で活動している投資運用会社であれば、外国法人として扱われます。この場合、法人がキャピタルゲインを得た段階ではなく、その利益を日本に還流させた段階で全世界所得として合算課税されます。逆に言えば、日本に還流させず、再投資をしているうちは日本では課税されません。
ただし日本の税務当局は意思決定をどこで行なっているのかを非常に重視するので、資産管理会社ではなく投資運用会社であると認めさせるハードルは非常に高いです。コストも手間もかかるので、オススメはしません。
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